Cos’è la successione ereditaria
La successione ereditaria è il meccanismo legale attraverso il quale vengono trasferiti i beni, i diritti e gli eventuali debiti di una persona deceduta agli eredi. Questo processo consente di garantire la continuità patrimoniale, assicurando che ciò che apparteneva al defunto venga assegnato a chi ne ha diritto secondo la legge o la sua volontà espressa. L’eredità può comprendere beni mobili (es. denaro, gioielli), immobili (es. case, terreni), partecipazioni societarie, crediti, ma anche obbligazioni e debiti. Gli eredi, pertanto, non ricevono solo “beni”, ma subentrano nella totalità della posizione giuridica del defunto: compresi gli investimenti.
Che quota ti spetta degli investimenti?
Dipende da tanti fattori. Prima di tutto, dipende dalla tipologia di successione.
- Se si tratta di successione legittima, cioè quella che avviene in assenza di un testamento, è la legge a stabile a chi spetta l’eredità, in quale proporzione e con quale priorità. Gli eredi legittimi sono il coniuge, i figli, in assenza di figli, i genitori e a seguire, fratelli, sorelle e altri parenti fino al sesto grado.
- Se invece si tratta di successione testamentaria, cioè quella in cui il defunto ha lasciato un testamento valido, la quota di investimenti di cui verrai in possesso potrà essere diversa da quella che ti sarebbe spettata con una successione legittima: dipende, appunto, dalle volontà indicate nel testamento. Tuttavia, la libertà testamentaria è limitata dalla legge: una parte del patrimonio deve essere riservata ai cosiddetti “legittimari”.
- La successione necessaria è, appunto, legata a quest’ultimo aspetto, perché è una forma di tutela per i familiari più stretti, detti appunto “legittimari” (coniuge, figli, genitori). Anche se il testamento li esclude o destina loro una quota troppo bassa, hanno comunque diritto per legge a una quota minima dell’eredità, chiamata “quota legittima”. Se questa non viene rispettata, i legittimari possono agire legalmente per ottenere ciò che spetta loro (“azione di riduzione”).
Quali iter devi seguire per entrare in possesso degli investimenti del defunto?
Se il patrimonio è consistente o comprende investimenti particolari, come gli immobili, è necessario fare una dichiarazione di successione. Va presentata all’Agenzia delle Entrate entro 12 mesi dalla data del decesso. Serve a dichiarare ufficialmente il patrimonio ereditato e avviare le procedure fiscali e catastali.
Ci sono, però, casi in cui la dichiarazione di successione non è necessaria e si può saltare questo passaggio. In particolare, la dichiarazione non è obbligatoria quando si verificano tutte e tre queste condizioni:
- Gli eredi sono solo il coniuge e/o i figli del defunto;
- L’eredità ha un valore complessivo inferiore a 100.000 euro;
- Nell’eredità non sono presenti beni immobili, come case, terreni, garage, ecc.
Esempio: se un padre lascia un obbligazioni del valore di 80.000 euro e non possedeva immobili, e gli unici eredi sono la moglie e i figli, non è necessario fare la dichiarazione.
Serve sempre il notaio?
Non è sempre necessario rivolgersi a un notaio. In molti casi la successione può essere gestita con l’aiuto di un CAF o di un commercialista abilitato. Tuttavia, il notaio è obbligatorio in alcune situazioni, come ad esempio:
- se c’è un testamento da aprire o interpretare,
- se si sceglie l’accettazione con beneficio d’inventario,
- se ci sono minorenni tra gli eredi,
- o se sorgono conflitti tra gli eredi.
