Cash flow

Sono le entrate di cassa al netto delle relative uscite. Rappresenta la capacità della società di generare liquidità e di investire senza ricorrere all'indebitamento. Si può calcolare anche partendo dall'utile netto e sommandovi gli ammortamenti e le altre poste che non generano entrate o uscite monetarie (come apprezzamenti o deprezzamenti straordinari di beni).